Als zzp’er is het belangrijk om de kosten en belastingen van je auto op de juiste manier te berekenen. Of je nu overweegt om je auto op de zaak te zetten of deze privé te houden, het fiscale aspect speelt een grote rol. In dit artikel gaan we dieper in op de kosten en belastingen die gepaard gaan met het hebben van een auto als zzp’er.
De keuze om je privé-auto te gebruiken voor zakelijke ritten heeft voordelen. Je kunt bijvoorbeeld €0,21 per zakelijke kilometer aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. Daarnaast mag je de btw aftrekken van alle zakelijke kosten, met uitzondering van de reiskosten die bestaan uit privé-kilometers. Om een duidelijk onderscheid te maken tussen privé- en zakelijke kilometers, is het aan te raden een rittenadministratie bij te houden.
Een andere optie is het volledig op de zaak zetten van een auto. Dit biedt verschillende voordelen, zoals het kunnen aftrekken van alle autokosten als zakelijke kosten. Denk hierbij aan reparatiekosten, brandstofkosten, onderhoudskosten en verzekeringskosten. Bovendien kun je de btw over je reiskosten terugvragen in je btw-aangifte. Het belangrijkste punt hierbij is dat de auto alleen voor zakelijke ritten wordt gebruikt en niet meer dan 500 privé-kilometers per jaar maakt.
Als je ervoor kiest om een auto op de zaak te zetten en deze ook privé te gebruiken, moet je rekening houden met bijtelling. De Belastingdienst beschouwt het privégebruik van een zakelijke auto als extra inkomen, waarover belasting moet worden betaald. De bijtelling wordt berekend op basis van de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingspercentage dat afhangt van de CO2-uitstoot. Het bedrag van de bijtelling wordt bij je winst opgeteld, waarover je uiteindelijk inkomstenbelasting betaalt.
Het is vaak voordeliger om je privé-auto voor zakelijke doeleinden te gebruiken, omdat de kosten die je kunt aftrekken als kilometervergoeding vaak hoger zijn dan de autokosten (bijtelling) die je kunt opvoeren. Maar dit is afhankelijk van het aantal kilometers dat je privé rijdt.
Het is belangrijk om de reiskosten van je auto correct te berekenen. Reiskosten worden beschouwd als onderdeel van je omzet, waarover je btw moet berekenen. Deze kosten kun je opvoeren als zakelijke kosten, zelfs als je ze niet doorberekent aan een opdrachtgever. Om je reiskosten te declareren, dien je een overzicht bij te houden van de zakelijk gereden kilometers, inclusief bestemming, datum en reisdoel.
Als startende zzp’er kun je ervoor kiezen om een oudere auto te gebruiken voor je zaak en profiteren van de youngtimer-regeling. Deze regeling houdt in dat een auto die vijftien jaar of ouder is, een lagere privé-bijtelling heeft van 35% van de economische waarde. Hierdoor worden de kosten van een auto van de zaak lager.
Het is belangrijk om de kosten en belastingen van je auto als zzp’er goed te begrijpen en correct te berekenen. Door de juiste keuzes te maken en op de hoogte te zijn van de fiscale regels, kun je kosten besparen en je financiën efficiënt beheren. Vergeet niet om altijd advies in te winnen bij een fiscaal professional om ervoor te zorgen dat je aan alle vereisten voldoet en geen onnodige risico’s neemt.